行政管理内控制度

第一章 行政办公规范管理规定

1.目 的：为规范公司办公管理及加强公司文化建设，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于总公司及各分子公司。

3.权责说明：本规定由总经办监督执行。

4.工作挂牌

4.1上班时间，应严格按要求佩戴工作挂牌。

4.2员工应妥善保管挂牌，遗失应立即补办，费用自理。

5.办公室规范

5.1办公桌

5.1.1应保持办公桌面整洁，除电脑、口杯、电话、文具外，桌面不摆放与办公无关的物品。

5.1.2简易文具应收于笔筒之中，取用后立即放回；其余文具则应收入抽屉中。

5.2办公时，应当将所处理的文件放在文件夹中，如遇临时有事离开或有客人访问，应当将正在办理文件的文件夹及时合拢。

5.3离开办公室，须将桌面文件整理，齐放于文件架或抽屉中，重要文件入柜上锁，不得散乱于桌面。

5.4座椅：座椅靠背不能放任何物品，人离开时座椅推放至办公桌正下方。

5.5饮水机及其它设备、物品应在指定地点摆放，不得随意移动。

5.6电源: 下班离开办公室时，应关闭所有电器及电源。

6.语言规范

行政事业单位财务管理内控制度2017-05-09 18:14 | #2楼

行政事业单位财务管理制度的健全与完善，对我国社会主义经济建设起着非常重要的作用。其内部控制制度，能够保证资产的安全性与完整性，达到权利制衡的目的，使整个行政事业单位的工作效率得到提高。因此加强内控制度的建设与创新，对于行政事业单位的发展有着非常积极的意义。

一、建立内部控制制度的意义

（一）是适应现代经济发展的需求

内部控制主要是一种以预防作为主要内容的制度，其目的就是在于通过建立比较完善的制度跟程序防止错误以及舞弊现象的发生，主要是用来提高管理的效率，同时也是用来保证行政事业单位内部的防范风险以及内部管理的提升、事业任务能够顺利的完成。强化内部的控制已经成为发达国家用来治理企业的一种重要的手段，事业单位在激烈的市场竞争中要想处于不败的地位，就需要通过建立比较严密完善的控制系统以及科学化的管理制度来实现。

（二）能够保证行政事业单位得到顺利的发展

随着政治经济体系改革的深入发展，行政事业单位已经由原来依靠财政拨款以及通过行政事业的收费手段逐渐步入了以多渠道方式进行筹资的经营模式，很多的事业单位在实施原有职能的同时，逐渐开展了对外投资、合资以及租赁创办企业等经济活动，这些活动要想得到顺利的开展，就需要建立一个比较完善的内部控制体系。

二、财务管理内控制度存在的主要问题

（一）单位内部财务管理体系不够完善

有些单位内部没有一套统一的有关于财务管理的内控制度，认为有了现有的各项规章制度，自然也就有了内控制度，造成相关规章制度不健全或是不能及时完善；财会岗位设置存在业务交叉，专业人员配置不足,导致财务部门和人员职责不明晰；有些单位并未设置内审机构, 或设有内审机构也未能发挥其应有作用，一般是有章不循,设置的相关机构和规章制度只是为了应付上级检查；以上种种，使得财务监督与控制流于形式。 如印鉴票据分管制度、会计人员分工的“内部牵制”等原则得不到落实。

（二）内控意识淡薄

只有在一定的意识的引导下人们才会实施一定的行为，因此可以说加强内控意识是内控制度得以顺利有效实施的基础。很多行政事业单位的工作人员对内控制度的认识还存在很多误区，在工作中并不重视财务的管理，从而在很大程度上导致财务状况的随意性。单位财务人员素质和认识水平参差不齐，内控意识薄弱，不能为领导决策提供有效的依据，同时也造成内控制度执行力差。期刊文章分类查询,尽在期刊图书馆

（三）提高相关人员的综合业务素质

部分专职财务人员缺乏正规的专业教育，整体素质偏低，没有准确地把握住国家的财经法律法规以及相应的规章制度和政策方针，部分工作人员在进行实际工作过程中，盲目地听从上级的安排，不能够很好地保持财务的独立性，经济活动在工作人员所做的会计记录中也得不到准确的反映，财务信息失真严重地影响到本单位财务核算的工作质量。

三、完善事业单位内控制度问题的措施

（一）建立一套完善的内控制度

（1）建立一套合理有效的内部制约机制。要明确单位内部各部门的职能性质、相关工作人员的责任范围和职责权限，通过合理分工，建立岗位责任制。 单位内部应按不相容职责相分离的原则，设立财务管理相关岗位、明确职责。内部控制制度可以保证各项会计核算资料的真实性、合法性与完整性，在各职能部门的经办人员之间形成一种相互制约的机制，确保财政资金的安全完整性，最终提高财政资金的使用效率。

（2）建立一套完善的内部核查制度。 主要审核单位资金的来源和收入是否符合合法性和完整性的要求； 审核单位各个职能部门的各项支出是否符合效益性原则；审查单位内部财务管理制度本身是否存在漏洞；审查单位重大经济事项执行情况，及时监测相关经济活动资金流的主要流向。

（二）增强单位领导以及员工的内控意识

领导要对内控制度高度重视，通过对员工进行培训，加强员工对内控知识的正确任何和理解，明确各个部门的负责人在工作中的职责范围，强化员工在工作中的内控责任，以及通过建立健全赏罚分明的长效激励机制，调动员工工作的主动性和积极性等多种方式，增强事业单位相关人员的内控意识。

（三）提高财会人员综合素质

高素质的财会人员是确保各项财务工作顺利进行的重要基础，是推进事业单位财务管理内控制度创新的主体。事业单位要适应新形势、新情况，重视对财会人员的培训工作，要有组织、有计划地对其进行培训，不断更新财会人员的知识。 首先，要提高财务人员良好的思想道德水平，大力培养其对党忠诚、为人正直的品质，使其能够在诱-惑面前坚持原则。其次，要加强财务人员业务素质和职业判断能力的培训。

（四）充分发挥内审的作用

内审制度是事业单位内部控制的重要措施，同时内审制度是单位内部的一个重要内部评价和监督机构部门，内审的目的就是协调人员有效履行职责，监督和检查各项管理制度的贯彻和执行，提高单位管理效果，保证财务的合理合规，信息的准确和真实。对于单位重大项目进行内部审计，实现管理、控制、监督，有效形成自我约束和自我控制的制度；在审计中发现问题，在执行中改进问题，以达到不断地完善内部控制的目的。

四、结语

事业单位财务管理内控制度是对实现财务资金保障有力、财务核算准确高效、保障财政资金安全、提供优质高效服务的财务管理目标的有效保证。事业单位财务管理内控制度创新是顺应社会主义市场经济改革和事业单位改革的必然要求， 事业单位要紧密结合单位实际和实际工作中遇到的现实问题，不断适应新形势，在借鉴西方相关理论和实践经验的基础上，自觉探索一套适合我国国情的内控制度。

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