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财务报表分析报告模板

2024-01-25 09:14:03 21好文网 科幻作文

财务报表分析报告模板

  做好财务报表分析工作,可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况,揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况,考核经营管理人员的业绩,为建立健全合理的激励机制提供帮助。

  财务报表分析报告模板

  本文主要介绍了财务报表分析的模板,帮助财务人员做好财务报表分析工作。

  第一部分 公司基本情况简介

  一、公司基本情况简介

  XX有限公司系以 为主导产业的公司。

  公司注册资本为 万元,截止2011年X月X日公司总资产为 万元。

  总负债 万元,所有者权益 万元。

  2011年1-X月公司共实现营业收入 万元,利润总额 万元。

  项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额

  流动资产合计

  其中:货币资金

  预付账款

  应收账款

  其他应收款

  存货

  非流动资产:

  长期投资

  固定资产

  在建工程

  无形资产

  资产总计

  流动负债合计

  其中:短期借款

  应交税费

  应付账款

  预收账款

  其他应付款

  非流动负债:

  其中:长期借款

  所有者权益总计

  第二部分 公司报表分析

  一、资产结构及变动情况

  表1-1 资产负债表项目变动情况 单位:元

  项目结构变动说明:

  1、增减原因(增减幅度20%)

  2、货币资金结构:银行存款期末 元,保证金期末 元,库存现金 元。

  3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构,一年以上应收、预付、其他应收形成原因,预计收回时间。

  截至2011年 月 日,本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计 元,占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例 %。

  应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。

  4、存货占用情况:存货占资产 %,存货的分布情况,存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。

  5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等

  6、在建工程进度情况:主要工程项目 工程预算总造价 开工时间 工程进度已付款项 预计完工时间

  7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构,一年以上应付、预收、其他应付形成原因。

  截至2011年 月 日,本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元,占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。

  应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。

  二、损益情况

  表2-1 利润及盈利能力情况表 单位:人民币元

  项目本月数上月数本年累计去年同期

  营业收入

  营业成本

  营业税费

  销售费用

  管理费用

  财务费用

  资产减值损失

  投资净收益

  营业利润

  营业外收支

  净利润(含归属于少数股东权益的部分)

  归属于母公司的净利润

  影响利润因素:

  说明各项目增减变动原因及对利润的影响

  三、偿债能力分析

  表3-1 偿债能力指标表

  项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比

  资产负债率

  流动比率

  速动比率

  注: 流动比率=流动资产/流动负债

  速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

  资产负债率=负债合计/总资产

  文字叙述各项比率增减的原因及影响

  四、营运能力分析

  项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比

  应收账款周转次数

  应收帐款周转天数

  存货周转次数

  存货周转天数

  应付账款周转次数

  应付帐款周转天数

  注3:存货周转率=营业成本/平均存货

  存货周转天数=360天/存货周转数

  应收账款周转率=营业收入/平均应收账款

  应收账款周转天数=360天/应收账款周转率

  应付账款周转率=营业收入/平均应付账款

  应付账款周转天数=360天/应付账款周转率

  文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响

  五、盈利能力分析

  表5-1 盈利能力分析表

  项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比

  毛利率

  净利润率

  净资产收益率

  总资产收益率

  注1:毛利率=1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100%

  净利润率=报告期净利润/报告期主营业务收入×100%

  总资产收益率=报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%

  净资产收益率=报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%

  文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响

  六、成本分析

  1、总额分析

  分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。

  分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的.总额与上月和去年同期变化情况。

  2、单位产品成本分析

  说明制造成本的分摊方式。

  按制造成本六大要素,分析单位可比产品成本的变化情况,分析不可比产品的成本水平。

  与上月相比,与去年同期比,分析其控制情况。

  通过上述分析,重点分析出成本增减变化的原因,提出加强管理的措施。

  七、税务分析

  公司涉及的税种、税率及应享受的税收优惠政策,本期应缴纳的税额与上月相比、与去年同期相比的增减变动情况。

  八、会计人员结构分析

  财务部的人员及分工情况财务部共有X人,副总兼财务部经理X人、财务部副经理X人、费用会计X人、成本会计X人、税务会计X人、销售会计X人等。

  九、重大事项说明

  1、公司10万元以上非生产用固定资产的购置;

  2、重要资产转让及其出售情况;

  3、重大诉讼、仲裁事项;

  4、公司收购兼并、资产重组事项;

  5、对公司有重大影响的国家政策变化;

  6、或有事项、承诺事项,重大合同(担保、抵押等)事项;

  7、重大投资、融资活动及进度。

  十、异常情况阐述

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