2017年度村级财务审计报告

　　审 计 报 告

　　受镇委镇政府的委托，孔垅财经所于2014年3月15日至2014年3月25日对 德化 村2015年度村级财务收支情况进行了审计。该村提供了与审计相关的财务会计资料，并承诺对其真实性、完整性负责。孔垅财经所依据法律法规及国家农村财务审计准则的规定，对该村财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：

　　一、基本情况

　　该村现有 9个村民小组，人口 2868 人，总户数 625 户，计税面积 1899.06 亩。

　　此次审计重点对2013年该村重大经济事项决策情况、财务收支情况及村级负债情况、项目管理和建设情况、非生产性开支情况、执行财务纪律情况等内容进行了审计。

　　二、2015年度财务收支状况

　　2015年财务收支情况(单位：元)

　　三、资产及负债情况

　　2014年12月该村总资产为： 2035522.41 元， 其中货币资金 9307.11 元、应收款 427895.3 元、固定资产 1598320 元。总负债为： 1228592.52 。净资产总计： 39028.27 元。

　　2015年12月该村总资产为： 2789113.2 元， 其中货币资金 408281.9 元、应收款 442660.05 元、固定资产 1938171.25 元。总负债为： 1549663.57 净资产总计： 471548.01 元。

　　四、审计评价

　　审计情况表明，该村委会总体上能较好的执行国家各项相关政策，认真履行了经济责任，为该村取得了一定的成效。主要表现在：

　　一是村级财务管理民主程度有进一步提高。一年来村干部民主意识提高，重大事项能够召开群众代表大会讨论，实行了民主理财小组报帐前的审核制度，提高了民主监督及时性和有效性。

　　二是加大了农田水利基础设施建设。一年来该村通过多方式筹措资金，加大了对农田水利基础设施的投入。

　　三是各项惠农政策执行较好，民生进一步得到改善。

　　四是执行财经纪律和廉政规定较好。在审计过程中，审计组听取了群众代表、党员代表的意见，并采取召开座谈会、个别谈话等方式对有关情况进行了调查了解，在本次审计的范围内，未发现村两委班子成员个人的经济问题。

　　五是重大经济决策管理制度较健全执行较有效。

　　审计结果表明，一年来该村加大了新农村建设的力度，各项财务纪律执行较好，基础设施建设资金投入较大，取得了明显的成效。

　　五、审计发现的主要问题

　　一是一年来该村总体经营状况较差，新增债务321071.05元。

　　二是坐收坐支行为严重，存在收入未及时入帐的行为。

　　三是是报帐不及时，每次备用金的`领取未及时结账，存在备用金过大，不及时结帐。

　　六、审计建议

　　针对审计发现的问题，提出以下建议：

　　一是严肃财经纪律，加强业务人员素质培训，及时报帐，杜绝留存备用金过大的行为。

　　二是规范票据，严格执行有关文件规定。

　　三是要真正发挥村民理财小组的监督作用，村民理财小组审核章不得由村干部掌控，同时要及时做好村级财务公开工作。

　　四是制定规范的年初收支预算，防止超支建设，上项目事先谋划好，预算好，防止新增债务。

　　五是村级各项收入及时缴存专户。

　　七、审计结论

　　总体来说该村一年来集中财务核算、集中现金管理、集中票据使用、定期实行财务公开，通过完善资金和票据管理以及财务审批等监管制度，使得财经纪律和财务制度有较好的执行。认真执行了党风廉政建设的有关规定，并推动了经济又好又快发展。

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