年度内部审计报告模板

　　审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是YJBYS小编为大家带来的年度内部审计报告模板，可供参阅！

　　XX XX(集团)有限公司

　　审 计 报 告

　　审财字第[2000] 号

　　公司领导： 根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：

　　一 经营绩效审计结果

　　经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.

　　二 资产管理及内部控制

　　一、货币资金：

　　1、现金：

　　*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。

　　2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的`索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。

　　3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)

　　4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)

　　5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)

　　二、存货(只谈实物管理状况)

　　1、存货现状：金额 万元、分类附简表

　　2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;

　　3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;

　　4、采购管理：

　　存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;

　　三、固定资产

　　1、固定资产现状：金额 万元、增减变动情况及分类附简表

　　2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;

　　3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;

　　4、采购管理：

　　固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;

　　5、固定资产折旧计提复核

　　四、往来

　　五、成本

　　六、费用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列报)

　　九、财务核算

　　三 审计结论及审计建议

　　1、审计结论：

　　(1)考核指标要求，指标完成情况;

　　(2)资产管理及内部控制综述

　　2、审计建议：

　　…

　　附表：

　　1、资产负债表

　　2、利润表

　　3、调整事项汇总表

　　4、其他需要提供附表

　　XX XX(集团)有限公司

　　审计部

　　年 月 日

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