公司内部审计报告

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　　××有限公司：

　　我们接受委托，对××有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将内审清查核实情况及结果报告如下：

　　一、基本情况

　　有限公司成立于20xx年x月，法人代表：............. ，注册资金：........... 万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。.................

　　二、审计工作范围

　　根据...........有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的范围为贵公司的全部资产及完工项目和在建工程尚未完工项目，其中：资产总额 元，负债总额 元，所有者权益.................元(其中:实收资本............ 元，未分配利润 ................. 元)。审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。)

　　三、 审计过程及实施情况

　　1、审计20xx年至20xx年x月x日的财务状况。

　　2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

　　3、具体实施情况：

　　(1)委托具有丰富的实践经验包括会计、审计、工程、法律、定量分析、内部控制的检查和评价、电子数据处理等方面的'知识的高级会计、会计师审计人员，成立了内审检查组。根据《审计署关于内部审计工作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，程序要求合理。

　　(2)协助贵公司根据《会计法》和财政部的会计电算化管理要求，进一步完善了成本核算程序，保证了会计资料的准确性、及时性，提高了财会人员的工作效率。

　　(3) 对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;

　　(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表 和相关合同进行核对、询证、查实贵公司债权、债务;协助贵公司做清产核资前期基础工作;

　　(5)协助贵公司按照房地产业管理要求和企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，准确计算成本费用和往来款项。

　　(6)调阅贵公司开发紫薇花园项目的相关文件，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，准确预计收入、成本费用及客观地进行了盈亏情况分析。对贵公司财务工作科学化、规范化管理提出了合理化建议。

　　四、 审计情况

　　1、预计收入、成本费用及客观地进行了盈亏情况分析情况

　　在此审计过程中，预计贵公司收入为 元。其中已实现销售收入金额 元

　　五、20xx年x月财务重大事项说明

　　.1.................

　　.2......................

　　3......................

　　六、合理化建议

　　1、我们认为，贵公司申报的报表及相关资料真实，各报表数据间勾稽关系正确，但由于人手少，工作量大，财务管理工作缺少企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性，单位内部控制制度不够健全完善，内部控制行为不力，要进一步完善企业内部控制制度。

　　2、要进一步加强会计基础工作，加强会计核算监督，成本核算要科学化，档案管理要规范化，确保会计资料的真实性、准确性、及时性、完整性。

　　3、对重大影响的事项及时完善相关手续;规范工程项目合同签订的严谨性;合法性;有效性。加强对合同的有效监督管理和档案管理。

　　4、财务审计挂账中发现的往来帐要及时清理，尤其是银行贷款及时还贷，减少财务费用的发生，明确专人负责催收应收款项，加快资金周转率，从而进一步提高公司运行效益 。

　　5、及时提出以上整改意见，对这次内部审计有不同看法，请提供书面材料

　　6、报告使用范围 ：以上内部审计报告 管理局内部之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

　　附件：

　　1、20xx年x月x日财务报表

　　2、预计收入明细表及情况说明

　　3、预计成本费用明细表及情况说明

　　4、各组团工程合同及付款情况明细表

　　5、盈亏情况分析情况明细表;

　　6、相关证明材料; 其他有关材料。

　　高级会计师：

　　20xx年x月26 高级会计师：日

　　12345

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