2016项目财务分析报告

　　一.市场调查报告及分析

　　1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料

　　高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅

　　数量 0 0 5 6 4 3

　　消费群体 - - 学生,教师,民工等 同前 同前 同前

　　日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150

　　消费额 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10

　　2. 根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.

　　二.投资规模:

　　六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名

　　三.投资额预测

　　1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。

　　2.垫支的流动资金：6000元

　　3.开办费：1000元

　　*原始投资总额：168000元

　　四.经营收入及经营成本预测(5年)

　　1.年经营收入：

　　根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人 则：

　　⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

　　⑵人均消费额 (3+10)/2=6.5元

　　⑶日营业收入 6.5*125=817.5 月营业收入=817.5*30=24375

　　* 年营业收入：292500

　　2.年经营付现成本：

　　⑴食物制作材料 85000 元

　　⑵房租 18000元

　　⑶一次性餐具及包装物5000元

　　⑷水电燃气费 15000元

　　⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元

　　⑹相关税费18000元

　　⑺其他零星支出 2000元

　　*年经营付现成本：218600

　　五.项目财务可行性分析

　　注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。

　　1.项目现金净流量：

　　NCF0=-16800元

　　NCF1-4=292500-218600=73900元

　　NCF5=73900+6000=79900元

　　2.项目投资回收期：

　　投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)

　　3.净现值：

　　净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (净现值>0)

　　4.内含报酬率:

　　36%-> 162465.9-168000=-5534.1

　　32%-> 174795.5-168000=6795.5

　　32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (项目实际报酬率)

　　评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.

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