咨询工程师《方法与实务》巩固题2018
案例一：
某咨询机构受政府委托，研究制定某地区经济社会发展规划。
在咨询机构召开的规划研究准备会上，甲咨询工程师提出，应认真研究规划的现实基础和发展条件，全面反映该地区现状和问题，提出当地的发展目标和产业结构调整方向，特别要把影响规划实现的各种不利因素和风险表述清楚。
在调研中，得知该地区2008年的名义GDP(国内生产总值)为802亿元，实际GDP为698亿元。在参考了其他材料后，乙咨询工程师作出两项判断：(1)由于该地区存在摩擦性失业，因此没有实现充分就业;(2)由于当地经济增长处于高涨期，潜在GDP应高于实际GDP。
【问题】
1.甲咨询工程师的观点是否正确?区域发展目标一般应包括哪几个方面?产业结构研究应包括哪些内容?
2.计算2008年该地区GDP平减指数，并解释其经济含义。
3.乙咨询工程师的两项判断是否正确?说明理由。
参考答案：
1.甲咨询工程师的观点正确。区域发展目标一般应包括经济、技术、社会、环境和管理等几个方面。产业结构研究应包括结构、组织、技术和保障等方面的内容。
2.2008年该地区GDP平减指数=名义GDP/实际GDP=802亿元/698亿元=1.15。经济含义：衡量经济体所生产的所有物品和劳务的价格变动，可以解释GDP的所有组成部分(消费、投资、政府购买、净出口)的价格水平。
3.乙咨询工程师的第(1)项判断不正确。
理由：摩擦性失业即使在经济处在充分就业水平时也会存在。乙咨询工程师的'第(2)项判断不正确。
理由：在经济衰退时期，实际GDP低于潜在GDP;在经济高涨时期，实际GDP会在短期内高于潜在GDP。
案例二：
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20%，第2年55%，第3年25%。第4年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天，预付账款30天，预收账款30天。
【问题】
1.估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
3.估算拟建项目的总投资。
参考答案：
1.建设期贷款利息计算
(1)人民币贷款实际利率计算：
人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%
(2)每年投资的贷款部分本金数额计算：
人民币部分：贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207万元
第1年：24820万元×20%=4964万元
第2年：24820万元×55%=13651万元
第3年：24820万元×25%=6205万元
美元部分：贷款总额为2300万美元
第1年：2300万美元×20%=460万美元
第2年：2300万美元×55%=1265万美元
第3年：2300万美元×25%=575万美元
(3)每年应计利息计算：
①人民币贷款利息计算：
第1年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39万元
第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元
第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元
人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元
②外币贷款利息计算：
第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40万美元
第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87万美元
第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元
2.(1)用分项详细估算法估算流动资金：
流动资金=流动资产-流动负债
式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
①应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360+30)=1750万元
②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(1100×7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56万元
③存货：
外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数
=19200万元÷(360÷40)=2133.33万元
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料费+年修理费)÷年周转次数
=(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)万元÷(360--40)=3320.O0万元
产成品=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷40)=2333.33万元
存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元
④预付账款=年预付账款÷年周转次数=800万元÷(360--30)=66.67万元
⑤应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200万元÷(360÷30)=1600.00万元
⑥预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200万元÷(360÷30)=100.O0万元
由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元
流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.O0万元
流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元
3.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资
总投资=建设投资+贷款利息+流动资金
=(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)万元
=(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)万元=70159.55万元
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