银行财务报告分析范本

　　促进和支持中国国民经济发展和社会进步，业务发展迅速，资产规模持续扩大，经营实力不断增强，在海内外已具备一定的影响。以下是小编精心为大家整理的银行财务报告分析范本，推荐给大家参考，欢迎大家前来阅读。

　　银行财务报告分析范本 ：篇一

　　一：招商银行基本情况介绍

　　1987年，招商银行作为中国第一家由企业创办的商业银行，以及中国政府推动金融改革的试点银行，在中国改革开放的最前沿----深圳经济特区成立。2002年，招商银行在上海证券交易所上市;2006年，在香港联合交易所上市。 成立二十多来，招商银行秉承“因您而变”的经营服务理念，不断创新产品与服务，由一个只有资本金1亿元人民币、1个网点、30余名员工的小银行，发展成为资本净额1170.55亿元人民币、机构网点700余家、员工3.7万余人的中国第六大商业银行，跻身全球前100家大银行之列，并逐渐形成了自己的经营特色和优势。2009年以来，招商银行先后被波士顿咨询公司列为净资产收益率全球银行之首;荣膺英国《金融时报》“全球品牌100强”第81位、品牌价值增幅全球第一名，《福布斯》“全球最具声望大企业600强”第24位，以及《华尔街日报》(亚洲版)“中国最受尊敬企业前十名”的第1位;荣获《欧洲货币》、《亚洲银行家》等国内外权威媒体和机构授予的“中国最佳零售银行”、“中国最佳私人银行”、“中国最佳托管新星”等。2009年6月末，招商银行资产总额达19727.68亿元人民币。 截至2011年10月末，招商银行在中国大陆的93个城市设有32家一级分行、50家二级分行、12家直属支行及760多家支行，2家分行级专营机构(信用卡中心和小企业信贷中心)，2家境外分行(香港分行、纽约分行)，1家子银行(香港永隆银行)，1622家自助银行，1500多台离行式自助设备，一家全资子公司——招银金融租赁有限公司;在香港拥有永隆银行和招银国际金融有限公司两家全资子公司，及一家分行;在美国设有纽约分行和代表处;在英国设有伦敦代表处。8月3日，招商银行与西藏自治区财政厅签订转让西藏自治区信托投资公司产权协议，收购财政厅持有的西藏信托60.5%的股份。

　　二、财务报表结构分析 (一)资产负债表结构分析

　　1、资产结构分析1

　　资产是指一企业透过交易或非交易事项所获得之经济资源，能以货币衡量，并预

　　1

　　期未来能提供效益者。资产结构在一定程度上决定了所获收益的结构和性质。 招商银行资产表

　　(1) 贷款结构

　　招商银行贷款业务结构表

　　在招商银行贷款的贷款总额中，企业贷款占了最大部分，并同比上涨;其次是零售贷款，同比略有下降;票据贴现占很小部分，同比下降。

　　企业贷款业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资和其他贷款(如公司按揭贷款等)。其中，中小微企业贷款总额达5,379.09 亿元，较上年末增长7.35%，占境内企业贷款的比重达到56.29%，反映招商银行在推动中小企业发展方面的进展。重点加大对战略性新兴产业、现代服务业、可再生能源、环保、高

　　新技术产业等优质行业的支持力度，并控制向房地产、地方政府融资平台、“两高一剩”等国家重点调控行业的贷款投放，企业贷款的行业结构得到进一步优化。 零售贷款余额及新增紧随四大银行居国内同业第五位，其主要结构如下：

　　招商银行零售贷款结构表

　　在零售贷款中，个人住房贷款占到了一半以上，但伴随着严格的房地产市场调控，个人住房贷款占贷款总额之比有所下降;个人经营性贷款占比有大幅上升，反映出招商银行零售经营小微企业贷款业务的发展;信用卡贷款占比略有上升，而包括消费、汽车贷款等在内的其他零售贷款占比有所下降。 (2) 金融资产 招商银行金融资产表

　　招商银行本期投资证券及其他金融资产总额上涨了12.65%。其中减持了少量短期政府债券，增持了长期固定利率债券。上半年，宏观经济运行放缓，通胀进入下行通道，货币政策加强预调微调，降息周期开启，流动性趋于宽松。在利差趋于下降的情况下，招商银行顺应市场趋势，积极把握市场机会，加大债券投资

　　力度，优化了资产负债配置结构，同时取得了较好的投资绩效。2 2、负债结构分析

　　(1)存款分析

　　客户存款是招商银行负债的主要方面，也是其资金来源的主要渠道。在2012年上半年竞争日趋激烈的情况下，客户存款继续保持稳定增长。截至2012年6月30日，本集团客户存款总额为24,564.36亿元，比2011年末增长10.65%。 本期客户存款占比下降了6.21个百分点，同业和其他金融机构存放款项和拆入资金占比有较大上升。活期存款占客户存款总额的比例为53.50%，较2011年末下降1.08个百分点，定期存款占客户存款总额的比例上升。这减缓了银行的还款压力，有助于提高银行的安全性和流动性。

　　(2)应付票据、应付账款占总资产百分比变动主要为公司生产经营业务增长所

　　致。

　　(二)利润表结构分析

　　招商银行利润表

　　1、 利润结构 营业利润是企业通过正常的营业活动创造的利润，非营业利润是企业营业活动以外形成的利润。营业利润的多少，代表了企业的总体经营管理水平和效果，从预期利润的持久性，稳定性角度来看，营业利润的质量通常高于非营业利润的质量。从招商银行的利润质量分析表中可以看出营业利润一直占据利润总额的主导地位。营业利润比例很高，说明企业利润质量高。 2、营业收入结构 招商银行营业收入结构表

　　2012年1-6月，利息净收入同比增长22.19%，主要原因包括：一是生息资产规模增长较快;二是受上年加息翘尾因素影响，资产重定价水平提升，生息资产收益率提高;三是风险定价水平提升。非利息收入同比增幅30.35%。，与今年上半年商业银行非利息收入同比增加21.5%的行业趋势一致。尤其是其他净收入同比增长72.07%，主要受票据价差收益增长影响。

　　从三年的数据看来，净利息收入在营业收入中的比重下降，手续费及佣金净收入小幅上升，其他净收入呈上升趋势，且涨幅较大。反映了在维持利润的主要来源利息的增长的情况下，银行中间业务的发展和创新。 (三) 现金流量表分析 1、经营活动

　　本期经营活动的现金流有大幅变动。在现金流入方面，变动幅度最大的是同业和其他金融机构存放款项净增加额和同业拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额;其次是收取利息、手续费及佣金的现金增加，得益于业务的扩张;存款增加幅度也较大。在现金流出方面，存放同业和其他金融机构款项净增加额大幅上涨;支付利息、手续费及佣金的现金增幅也较大，这主要是因为存款增加;支付的所得税费及其他各项税费也有较大增加，因为营业收入的增长和经营规模的扩大。

　　2、 投资活动

　　投资活动产生的净流出有非常大幅度的增长，但投资流入和流出的变化并不大。可见，招商银行的投资战略保持稳健。

　　3、融资活动

　　筹资流入的增加主要源于发放长期债券;筹资流出主要变动受偿还已到期债务支付的现金的影响。从现金流量表看，公司的融资处于快速扩大的状况，需要注意财务风险。

　　三、总体经营情况评述

　　2012年1-6月，面对复杂多变的外部形势，如宏观经济运行放缓，货币政策微调，房地产市场持续降温等，招商银行克服各种不利因素，进一步深入推进二次转型，实现了盈利的平稳增长。

　　盈利平稳增长，但增幅逐步放缓。2012年上半年，实现归属于本行股东净利润233.77亿元，同比增加47.77亿元，增幅25.68%，实现平稳增长，但增幅较2012年1季度的32.16%回落了6.48个百分点。年化后归属于本行股东的平均总资产收益率(ROAA)和归属于本行股东的平均净资产收益率(ROAE)分别为1.53%和27.00%，较2011年的1.39%和24.17%均有所提高。

　　资产负债规模较快增长。截至2012年6月末，资产总额为33,227.01亿元，

　　比年初增加5,277.30亿元，增幅18.88%。同期，股份制商业银行总资产达211084亿元，同比增长27.3%。可见，资产规模的迅速增长是整个银行业发展的趋势。 资产质量基本稳定，拨备覆盖水平提高。截至2012年6月末，不良贷款余额为99.03亿元，比年初增加7.30亿元;不良贷款率为0.56%，与年初持平;不良贷款拨备覆盖率为404.03%，比年初提高3.90个百分点。

　　银行财务报告分析范本 ：篇二

　　——利润表分析

　　中信银行全称中信实业银行，英文名由CITIC INDUSTRIAL BANK变更为CHINA CITIC BANK。1987年4月20日在中信集团原银行部基础上改组而成。中信银行股份有限公司于2006年12月31日成立，注册资本为3,111,311.14万元，股本3,111,311.14万股，每股面值1.00元。其经营范围主要为：吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理的票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其它业务。

　　以下是我们组针对中信银行2008年的利润表分析：

　　从横纵方面来比较，中信银行08年同07年比利润(盈利能力)上升，主要因素如下：

　　I. 营业收入的增长速度远远高于营业支出的负增长速度。由于其营业支出是负增长，从而使盈利水平大幅上升。具体分析如下：

　　II. 虽受国际金融危机的不利影响，08于07年相比盈利能力仍然增加。主要是面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响。

　　具体如下：

　　1. 净利息收入

　　本集团的净利息收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。2008年度，本集团实现净利息收入360.91亿元人民币，增加99.21亿元人民币，增长37.91%。

　　2. 利息收入

　　2008年度，本集团实现利息收入588.67亿元人民币，增加173.73亿元人民币，增长41.87%。利息收入增长主要由于生息资产(特别是客户贷款及垫款)规模的扩张以及生息资产平均收益率的提高所致。2008年度，本集团生息资产的平均余额为10,836.08亿元人民币，增加2,457.76亿元人民币，增长29.33%;生息资产平均收益率从2007年的4.95%提高至2008年的5.43%，提高了0.48个百分点。

　　a.客户贷款及垫款利息收入

　　2008年本集团客户贷款及垫款利息收入为454.60亿元人民币，增加128.94亿元，增长39.59%，主要是由于贷款平均收益率由2007年的6.11%提高至2008年的7.13%，同时客户贷款及垫款平均余额增长所致。 贷款平均收益率上升主要由于：(1)尽管央行自9月份开始连续五次降息调低客户贷款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;(2)由于市场原因，票据平均贴现率显著升高;(3)本集团注重对信贷产品的利率定价管理。

　　b.债券投资利息收入

　　2008年，本集团债券投资利息收入80.97亿元人民币，增加28.91亿元

　　人民币，增长55.53%。主要由于债券投资平均余额从2007年的1,539.44亿元人民币上升至2008年的2,165.94亿元人民币，增长40.70%，同时平均收益率从2007年的3.38%提高至2008年的3.74%。 债券投资平均余额的增长主要由于各项存款持续增长，资金来源充裕，将未能用于贷款投放的剩余资金投向比存放银行及其他金融机构收益率更高的债券投资。

　　c.存放中央银行款项的利息收入

　　2008年，本集团存放中央银行款项利息收入为22.45亿元人民币，增加9.12亿元人民币，增长68.42%，增长主要由于其平均余额的增加和平均收益率的攀升。其中，存放中央银行款项平均余额从2007年的840.35亿元人民币上升至2008年的1,351.35亿元人民币，主要由于：(1)法定存款准备金余额随着客户存款的增加而增加;(2)尽管央行自9月份开始连续四次降低法定存款准备金比率，但其影响仍小于上半年央行六次提高法定存款准备金比率的累计影响。平均收益率从2007年的1.59%提高至2008年的1.66%，是由于本集团在确保流动性的.前提下，加强资金头寸的运作，超额准备金率保持平稳，但超额准备金平均余额占存放央行款项平均余额的比重较上年有所下降。

　　d.存放同业及拆出资金款项利息收入

　　2008年，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入7.54亿元人民币，增加0.44亿元人民币，增长6.20%，主要是由于存放同业及拆出资金款项平均余额增加86.57亿元人民币，并抵销平均收益率由2.79%降低至2.21%所致。其中：存放同业及拆出资金款项平均余额的上升主要是由于本集团各项存款持续增长，现金流较为充裕，而平均收益率下降主要是由于资金市场利率走低所致。

　　e.买入返售款项利息收入

　　2008年，本集团买入返售款项利息收入为23.11亿元人民币，增加6.32亿元人民币，增长37.64%。主要是由于买入返售款项平均余额增加180.88亿元人民币，并抵销平均收益率由4.02%降低至3.86%所致。

　　3. 利息支出

　　2008年，本集团利息支出227.76亿元人民币，增加74.52亿元人民币，增长48.63%。利息支出增长主要是由于付息负债规模的增长，同时付息负债平均成本率提高所致。本集团付息负债的平均余额从2007年的7,642.78亿元人民币上升至2008年的9,804.77亿元人民币，增长28.29%;付息负债平均成本从2007年的2.00%上升至2008年的2.32%。

　　a. 客户存款利息支出

　　2008年本集团客户存款利息支出为188.66亿元人民币，增加61.93亿元人民币，增长48.87%，主要是由于客户存款平均余额增加1,690.11亿元人民币，同时平均成本率上升35个基点所致。客户存款平均成本率上升主要由于：(1)尽管央行自10月份开始连续四次降息调低客户存款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;(2)本集团定期存款平均余额占比由2007年的53.55%上升至2008年的54.98%。

　　b.同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出

　　2008年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为30.99亿元人民币，增加13.86亿元人民币，增长80.91%，主要是由于同业及其他金融

　　机构存放款项平均余额增加47.09%，同时平均成本率由1.66%上升至2.04%所致。平均余额增加主要是由于本集团与证券公司深入开展第三方存管业务，平均成本率上升主要由于人民币同业平均存款利率走高。

　　c.其他借入资金利息支出

　　2008年，本集团借入央行资金和发行债券利息支出6.34亿元人民币，增加0.4亿元人民币，增长6.73%，主要是由于平均成本率上升所致。平均成本率从2007年的4.91%提高至2008年的5.27%，主要由于本集团2004年发行的次级债务的利率是浮动利率。

　　d.净息差和净利差

　　2008年，本集团努力提高资产负债管理水平，压缩低收益资产和高成本负债的比重，尽管央行自9月份开始连续五次降息，但其总体负面影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计正面影响，使本集团净息差从2007年的

　　3.12%提高至3.33%，上升0.21个百分点;2008年净利差从2007年的2.95%提高至3.11%，上升0.16个百分点。

　　4. 2008年，本集团实现手续费及佣金净收入30.45亿元人民币，增加9.65亿元人民币，增长46.39%。其中，手续费及佣金收入为34.53亿元人民币，增长46.00%，增长主要由于本集团大力发展非利息收入业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、结算业务手续费、托管及其他受托业务佣金、担保手续费等项目增长明显。

　　5.2008年，本集团的手续费及佣金支出4.08亿元人民币，增加1.23亿元人民币，增长43.16%，主要由于：(1)本集团银行卡交易量增加，由此支付的手续费支出增加;(2)本集团外汇交易量增加，因此支付给中国外汇交易中心的交易手续费也相应增加。

　　6. 汇兑净收益

　　本集团2008年的汇兑净收益为2.26亿元人民币，增加0.82亿元人民币，增长56.94%，主要是本集团外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑造成的损失后的盈余。

　　7.公允价值变动收益

　　本集团2008年公允价值变动净收益为6.54亿元人民币，增加14.66亿元人民币，主要是由于上年度重估损失的衍生产品在本期出售从而转回收益所致。

　　8. 投资收益╱(损失)

　　本集团2008年的投资损失为0.07亿元人民币，较2007年1.21亿元的投资收益减少1.28亿元人民币，主要是由于本集团出售交易性金融资产及待售类债券投资所致。

　　9. 其他业务收入

　　本集团2008年其他业务收入为1.46亿元人民币，增加0.11亿元人民币。其他业务收入主要为邮电费收入。

　　10. 营业税金及附加

　　2008年本集团营业税金及附加为28.54亿元人民币，增加8.2亿元人民币，增长40.31%，主要是由于应税收入的增长。

　　11.业务及管理费

　　2008年，本集团业务及管理费用132.42亿元人民币，增加35.29亿元人民币，增长36.33%。增长主要由于本集团业务发展迅速，机构扩张，经营网点增加，相应地加大了人力资源等相关资源的投入。

　　12.资产减值损失

　　2008年，本集团资产减值损失64.44 亿元人民币，增加34.56亿元人民币，增长115.66%，主要是由于：(1)贷款规模增长及信用风险预期增大，增提减值准备;(2)受国际金融危机影响，对外币债券投资及已平盘代客衍生业务垫款计提减值准备。

　　13.所得税费用

　　2008年，本集团所得税费用为44.26亿元人民币，减少4.24亿元人民币，下降8.74%。本集团有效税率为24.94%，下降11.97个百分点，主要由于企业所得税税率由以前年度的33%下降至本年度的25%。

　　总结：经济形势的急剧变化和宏观政策的调整，给银行经营管理带来了严峻的挑战，也创造了新的机遇。面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响;贯彻执行宏观调控措施，优化调整信贷结构，实行有保有压，有进有退的客户策略。中信银行08年同07年相比盈利能力上升，且盈利结构比较好，主要是通过利息收入获得的利润，保证了盈利的持续稳定。以后在开拓市场，巩固传统优势业务的基础上，加快发展资产托管、财富管理、投资银行、私人银行等新兴业务，提高非利息收入占比;加大包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险在内的全面风险管理，密切监控企业经营风险，强化合规和内控体系建设，不断巩固和提高资产质量，企业的盈利能力，增强企业的竞争力。

　　由此可知，中信银行建立了独立，全面，垂直，专业的风险管理体系，追求滤掉风险的效益，不断提升量化风险的技术能力，已全面实施《巴塞尔协议II》风险管理要求为目标，不断提升资产管理水平。近年来，中信银行信贷资产不良率大大低于上市银行的平均水平，资产质量日益提高。因此，我们有理由相信其未来发展能力是值得我们相信的。

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