外出差旅费用报销制度

　　为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，特制订差旅费用管理规定，以下是小编为你整理的外出差旅费用报销制度，希望能帮到你。

　　外出差旅费用报销制度

　　一、 为规范财务管理，严格遵守出差和报销制度，特制定本规定。

　　二、 本规定适用于本公司员工公务外出的审批和差旅费的报销。

　　三、 出差审批程序

　　(一) 出差人员必须填写出差申请单，说明出差理由和行程路线，主管以下人员出差由部门主管审核、部门经理批准，主管以上人员出差由部门经理审核，主管副总经理或总经理批准。

　　(二) 出差人员如需借款，须填写借款单，总经理或总经理授权人签字后，按规定在财务中心借款。

　　四、 出差报销审批程序

　　(一) 部门经理或主管对出差工作效果和差旅费进行审核。

　　(二) 财务中心主管会计对出差报销和差旅费的审查、计算，财务中心经理审核。

　　(三) 总经理或总经理授权人对差旅费报销的批准。

　　五、差旅费报销

　　(一)报销要求：

　　1、出差人员应在回公司后次日起的5日内到财务部办理报销手续，对于未按期报销的人员，财务部将按每逾期一天扣此次出差所借备用金1%的比例，从次月工资中开始扣除，直致出差人员报销手续办理完毕或备用金被扣完为止。

　　2、“差旅报销单”应按所列项目的要求正确填写，上、下车的地点、时间及在目的地的逗留天数，应按顺序如实填写齐全，自带车辆或参加外部会议应作出说明。对于报销会务费的，报销人必须附会务证明单。不按上述要求办理的，财务部不予办理报销手续。

　　3、住宿发票应将入住旅馆日期、天数、人数、单价等填写齐全：税务部门印制的服务行业定额发票，应由对方在票面上填写上述内容。否则，财务部不予办理报销手续。

　　4、车辆过路费的日期、收费站名称应与出差的日期、途径路线一致;车辆加油发票上应有本车的车号。否则，财务部不予办理报销手续。

　　5、“差旅费报销单”只填写车船、住宿、邮电及差旅补助，其它费用(如业务招待、办公、“三包材料”)另外粘贴报销，不得混报。

　　6、出差人员为两人以上，同出同归的，必须合并报销;不是同出同归的，不能混报，但要填写差旅费报销分割单。两人(同性别)不能各自单独开房间住宿，确实必须的须报总经理批准，否则，财务部不予办理报销手续。

　　7、管理人员与下属或司机一同出差时，所发生的招待、娱乐、赠礼品等费用，应由同行级别最高的管理人员作为报销人办理报销手续，而且该管理人员不得在此项报销的审核、批准栏签字。

　　8、报销人应找自己的直接上级(正职)审核，更高一级领导批准。总经理的报销由执行经理签字，执行经理、会计的报销由总经理签字。

　　9、出差人员的的报销发票必须与出差内容相符，票证不符的，财务部不予报销。

　　(二)、交通费报销标准：

　　1、 乘坐车辆标准：

　　2、白天乘坐火车连续超过12小时，夜间乘车(晚8点到次日早上7点)达到6小时的，可购买卧铺票。

　　3、乘火车符合坐卧铺条件未购买卧铺票的发补助;新空调车补助票价的30%，乘坐特别快车的按硬座票价的20%发给补贴，若乘坐慢车和直快列车的按硬座票价的30%补助。

　　4、夜晚乘坐汽车硬座、轮船四等舱超过6小时;白天连续乘汽车、轮船超过12小时而未坐汽车卧铺和轮船的二等舱，均按每天10元补助。

　　5、市内交通费实行包干，每天补助20元，自带车辆不予补助。公交车票、三轮车票、地铁车票、站台票一律不予报销。因特殊情况需要报销的，须经总经理签字后方可报销，同时取消20元/天的补助。

　　6、购买车、船票发生的订票费用，每人在总计20元以内报销，超过部分自理。

　　7、在车站候车室或轮船室里发生的空调费及存包费，据实报销。

　　(三)住宿标准：

　　1、 住宿费分类标准： (单位：元)

　　2、出差人员住宿实行“费用包干、节约归己、超支自理”的办法，凭正规住宿发票报销，住宿发票必须具备税务监制章和开具单位的财务专用章，作为包干依据。若住宿无住宿发票者，按包干最低标准的50%补贴个人。南阳市内的.住宿发票原则上不报销。但参加各种会议，有关会务证明者据实报销。

　　3、外出安装及售后服务人员，因路途较远，中途须转车住宿或其它原因须住宿的，标准同上。

　　4、外出开会，公派外出参加各种短期培训学习的人员报销时须出具会议证明或会议通知，经总经理签字后，据实报销。

　　5、其它特殊原因住宿超标的，报销人应书面写明原因(存财务部备查)，经总经理或总经理授权人批准后方可报销。

　　(四)、伙食补助标准：

　　1、出差人员到一般地区伙食补助为15元/天，特区为25元/天，路途按一般地区计算。南阳地区各县市按6元/天(含路途)。

　　2、市内学习不报销伙食补助。

　　3、外出学习15天以内的短期学习班，按公派出差报销。学习时间在15天以上6个月以下的，伙食每天按10元补助。

　　(五)、其他

　　1、特区范围：海南省、深圳、珠海

　　2、随车押运产品，路途时间不超过两天(含两天)的，产品安装及售后服务人员，除路途按出差办法报销，另外每天增加补助10元;随车押运产品、路途时间超过三天的，随汽车押运人员每人每天补助40元，不再报销押运期间的任何费用。

　　3、公司领导批准聘用外单位专家、教授，只报往返路费，不给补助。

　　4、出差人员在出差期间因特殊情况所发生的招待费用，必须索取正规发票，由部门经理、主管副总经理、总经理签字后方可报销。但销售人员招待费一律不报销，在其业务提成中列支。

　　5、外出开会，取得的会务发票，必须由税务监制章(或财务监制章)、财务专用章，并注明用途，会期不再享受补助费。若会务费不含食宿，必须由主办单位出具食宿费用自理的证明。在南阳开会或学习的，只报销会务资料费，不再给补助。

　　6、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不再补助交通费及住宿费。

　　7、出差天数计算：

　　中午12：00前出差的，按一整天计算;

　　中午12：00后出差的，按半天计算;

　　中午12：00前返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按半天计算;

　　中午12：00后返回南阳的(以车辆正常抵达时间)按一天计算。

　　六、财务报销细则

　　1、收据一律不予报销;抬头印有“行政事业单位收据”字样的除外。

　　2、涂改或伪造票据一律不予报销，利用票据弄虚作假者，按公司有关制度处罚;对于负责报销的财务人员及负责报销审批的相关管理人员在报销中把关不严的失职行为，除予以通报批评外，并处以直接经济损失20%的罚款。

　　2、 超出本规定标准的票据一律不予报销。

　　4、差旅费、办公费、招待费、通讯费，按照粘贴单设定的位置分类粘贴，分类是按车船类、住宿类、邮电类、出租车类，其他票据另贴;将票按出差行程顺序，自左向右(禁止线以内)呈长方形均匀粘贴，到右边禁止线为止，以平整为标准，再将本单所贴票据的张数、金额记录(张数、金额涂改无效)即可，不能混贴。

　　5、两人以上人员出差，报销差旅费时，应有其中一人统一粘贴，住宿发票和车票统一报销，二者缺一不可，否则一律不予报销。

　　6、大写金额要规范(例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零)，小写不要连写。

　　7、大写前面要封口，即画⊙。

　　8、发票贴好、算好后先由财务部门会计审核后，再由领导签字后方可报销。

　　9、根据《中华人民共和国发票管理办法》，以下发票属于不合格票，财务中心将拒绝接受，不予报销。

　　① 假发票和过期发票(票面上注明实效的发票以及1994年印制的增值税发票);

　　② 非专用的发票(如工业发票开具烟、酒;餐饮发票开具住宿费;商业发票、货物销售发票开具餐费、住宿费等);

　　③ 大小写金额不一致的发票;

　　④ 有涂改痕迹的发票(包括原来项目填写不全，有明显的添加现象的发票);

　　⑤ 没有加盖开票方的财务印章或发票专用章的发票(有效的财务专用章包括收款专用章、现金收讫章、结算财务专用章、财务专用章);

　　⑥ 加盖有印章但模糊不清不能辨认是否是财务印章或发票章的发票;

　　⑦ 同时盖两个单位的财务章的发票;

　　⑧ 前一年发生费用，在次年的2月底之后报销的发票;

　　⑨ 其它不合格发票。

　　七、各部门举办的员工组团旅游、外出培训、邀请专家来我公司讲课、培训客户操作人员、ISO2000外审、陪同客人旅游、外购(协)件招标会及产品鉴定会、推介会、投标会、研讨会、学术交流会等，报销时均应列出所有细项开支，存财务部备查。否则，财务部不予报销。

　　八、《营销人员管理办法》中另有本规定所不能涵盖的报销规定，为本规定的补充，与本规定具有同等效力。

　　九、本规定的解释权归财务部。

　　十、本规定自下发之日起执行，凡与本规定相抵触的，均以本规定为准。

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　　企业差旅费报销管理制度范本

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　预申请

　　三、报销办法

　　(一)住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　(二)伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

　　(三)交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:

　　(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的;

　　(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;

　　(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的.线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　(四)通讯费报销办法

　　除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　(五)其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　五、本制度自发布之日起执行。

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